Ключевые принципы для эффективных систем страхования депозитов между

 

КЛЮЧЕВЫЕ ПРИНЦИПЫ ДЛЯ ЭФФЕКТИВНЫХ СИСТЕМ СТРАХОВАНИЯ ДЕПОЗИТОВ

Принципы, которые к нам не относятся

Принципы, определяющие перспективы развития российской ССВ

Приложение: Текст Ключевых принципов IADI

1. Введение

Сегодня уже никто не подвергает сомнению тот факт, что мировая финансовая система находится в ситуации затяжного кризиса. Многочисленные проблемы, которые высветились в ходе продолжающихся потрясений на финансовых рынках, заставляют правительства и международные организации искать пути выхода из сегодняшнего кризиса и предотвращения их в будущем.

В октябре 2007 года на встрече министров финансов и управляющих центральными банками ведущих промышленно развитых стран, состоявшейся в Вашингтоне (США), перед Форумом финансовой стабильности (ФСФ) 1 была поставлена задача подготовить пакет практических мер, направленных на повышение устойчивости финансовых рынков. Признавая важную роль систем защиты вкладчиков в поддержании стабильности национальных финансовых систем, ФСФ обратился к Международной ассоциации страховщиков депозитов (International Association of Deposit Insurers – IADI) с предложением представить материалы, касающиеся систем страхования депозитов, для их использования при подготовке доклада ФСФ.

По итогам проведенной интенсивной работы, в которой приняли участие и представители российского Агентства по страхованию вкладов, в конце февраля Исполнительный совет IADI утвердил документ, названный «Ключевые принципы для эффективных систем страхования депозитов», который был представлен ФСФ. Соответственно, они нашли свое отражение в итоговом докладе Форума, опубликованном 7 апреля 2008 г.

В докладе ФСФ, названном «О мерах по повышению устойчивости рынка и укреплению институциональной инфраструктуры» 2 (далее - доклад), проанализированы причины и факторы, приведшие к сегодняшней ситуации на мировых финансовых рынках, и сформулированы рекомендации как в отношении неотложных мер, направленных на преодоление кризиса, так и касающиеся долгосрочных мероприятий, способствующих тому, чтобы в последующем такие кризисы можно было бы предотвращать или смягчать. Доклад был одобрен и принят к исполнению, а на саммите «Большой восьмерки», состоявшемся 7-8 июля 2008 г. в Японии, высказана поддержка выводов и рекомендаций, содержащихся в нем 3.

Центральное место в указанном докладе занимают вопросы, связанные с повышением эффективности пруденциального регулирования и надзора (за капиталом, ликвидностью и качеством управления рисками), ужесточением требований к раскрытию информации и оценке активов, изменением отношения к кредитным рейтингам (с точки зрения их качества и возможного использования инвесторами и надзорными органами), применением мер надзорного реагирования к проблемным банкам, разработкой механизмов, которые требуются для разрешения кризисных ситуаций и урегулирования несостоятельности банков, поддержания доверия к банковским системам.

При этом отмечается возрастание роли систем страхования депозитов в поддержании стабильности национальных финансовых систем. В частности, подчеркивается «важность эффективных механизмов компенсаций владельцам депозитов для поддержания спокойствия населения, так как они снижают вероятность панического «набега» на банки и способствуют поддержанию доверия к финансовой системе в целом».

Вместе с тем обращено внимание, что на сегодняшний день системы страхования депозитов не имеют четких международно признанных ориентиров, по которым можно было бы оценивать их эффективность.

Рекомендация, которая дана в этом отношении, следующая: «Властным органам необходимо согласовать международный набор принципов для эффективных систем страхования депозитов. При разработке указанных принципов нужно учитывать общие характеристики построения систем обеспечения финансовой стабильности, включая системы регулирования и надзора, а также процедуры урегулирования несостоятельности институтов. Международная ассоциация страховщиков депозитов подготовила проект набора ключевых принципов, который может послужить возможной основой для международно согласованных принципов 4 . После того, как международные принципы страхования депозитов будут согласованы, ФСФ сможет призвать страны к тому, чтобы они проанализировали свои национальные системы страхования депозитов на предмет их соответствия этим принципам – самостоятельно либо с помощью какой-либо международной организации – аналогично тому, как МВФ и Всемирный Банк оценивают соблюдение ключевых принципов в других областях». В качестве сроков выполнения этой рекомендации определены 2008-2009 гг.

Поскольку сроки для ее выполнения достаточно сжатые, представляется важным ознакомиться с принципами, подготовленными IADI, и оценить, насколько они актуальны для российской системы страхования вкладов.

2. Краткий обзор

Текст одобренных IADI Ключевых принципов приведен в Приложении 5. Он включает в себя 21 принцип, определяющий эффективность систем страхования депозитов 6. Принципы сгруппированы в 11 блоков, посвященных различным аспектам функционирования таких систем, и базируются на изучении и анализе практического опыта большого числа стран, а также на рекомендациях международных финансовых организаций.

В введении отмечается, что законодательно формализованные системы страхования депозитов с ограниченным лимитом возмещения сегодня признаются наиболее предпочтительным механизмом обеспечения защиты вкладчиков, поскольку это позволяет четко зафиксировать обязательства государства перед вкладчиками банков, способствует поддержанию спокойствия в обществе и помогает снизить затраты на урегулирование несостоятельности банков. При этом подчеркивается, что для эффективного функционирования системы страхования депозитов она должна поддерживаться сильным пруденциальным регулированием и надзором, надлежащим режимом раскрытия банками информации, правоприменительной практикой и должным уровнем информированности населения.

Следует особо выделить положение Ключевых принципов о том, что «система страхования депозитов может справиться только с ограниченным числом одновременно происходящих разорений банков, но урегулирование системного банковского кризиса требует, чтобы все участники системы обеспечения финансовой стабильности эффективно работали все вместе».

Отмечается, что предлагаемые принципы имеют целью оказание содействия государствам, стремящимся повысить эффективность своих систем страхования депозитов на основе внедрения передовой мировой практики в данной области, и что они могут быть адаптированы к специфике конкретной страны.

Ключевые принципы IADI объединены в следующие блоки:

Установление целей и внешняя среда;

Функции и полномочия;

Управление;

Отдельные правовые вопросы;

Урегулирование несостоятельности банков;

Выплата возмещения вкладчикам и компенсация затрат страховщика депозитов и

Моральный вред.

Как можно видеть, эти принципы затрагивают широкий круг вопросов, требующих проявления руководителями и правительствами стран воли и согласованности в формулировании целей государственной политики и ее реализации.

Ниже рассматривается, как российская система страхования вкладов применяет в своей практической деятельности данные принципы, определяющие «международный стандарт» эффективности систем страхования депозитов, а также какие направления ее совершенствования вытекают из положений Ключевых принципов Международной ассоциации страховщиков депозитов.

3. Российская система страхования вкладов с точки зрения положений Ключевых принципов IADI

3.1. Принципы, которым российская ССВ в полной мере соответствует

Российская система страхования вкладов в целом развивается в русле мировых тенденций. Почти все упомянутые Ключевые принципы IADI нами по большей части выполняются.

Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. № 177 ФЗ 7 содержит четкое изложение целей, стоящих перед системой (Принцип 1), функций и полномочий Агентства по страхованию вкладов (далее – Агентство) и его органов управления (Принципы 3-5), механизмов финансирования системы (Принцип 11); предусматривает обязательное членство банков в системе (Принцип 8); определяет круг страхуемых депозитов (Принцип 9), размер и порядок выплаты возмещения вкладчикам (Принцип 19) и их информирования (Принцип 13). Есть специальное законодательство о банкротстве банков, определяющее механизмы запуска и применение мер по предотвращению несостоятельности банков (Принцип 16), а также преследованию лиц, ответственных за разорение банка (Принцип 15). Законодательно урегулирован вопрос об очередности требований Агентства при ликвидации несостоятельных банков (Принцип 20).

Обеспечивается взаимодействие между Агентством и Банком России как надзорным органом - обмен информацией и координация действий на основании норм законодательства и двусторонних соглашений (Принцип 6), а также между Агентством и зарубежными страховщиками депозитов – путем участия в международных ассоциациях страховщиков депозитов 8 и в рамках двусторонних соглашений о взаимодействии и сотрудничестве, проведения международных конференций, семинаров и рабочих встреч по обмену опытом (Принцип 7).

Российские системы банковского надзора и страхования вкладов имеют заложенные в них механизмы, направленные на ограничение проблемы «морального вреда» (Принцип 21). В частности, Банком России и Агентством осуществляется оценка рисков, накладываемых на систему страхования вкладов банками-участниками, предусмотрены меры надзорного воздействия в отношении банков, не соответствующих требованиям к участию в системе, установлен предельный размер страхового возмещения, не страхуются депозиты юридических лиц.

Созданию российской системы страхования вкладов предшествовало проведение тщательного ситуационного анализа (Принцип 2), результаты которого легли в основу ее основных параметров и характеристик. Как показала практика более четырех лет функционирования системы, эти параметры и характеристики были определены правильно. Такой ситуационный анализ проводится и в текущем режиме – его результатом стали решения о повышении лимита страхового возмещения, принятые в 2006 и 2007 годах 9. а также снижение в 2007 г. размера ставки страховых взносов, уплачиваемых банками.

3.2. Принципы, которые к нам не относятся

Поскольку IADI разрабатывала данный документ в расчете на широкий круг ситуаций, которые могут иметь место в разных странах, в число Ключевых принципов вошел ряд положений, не затрагивающих непосредственно российскую систему страхования вкладов.

В частности, Принцип 7, касающийся трансграничного сотрудничества между страховщиками депозитов разных стран в случае банкротства банка, действующего на территории страны через свой филиал, пока для нас не актуален, поскольку открытие зарубежными банками филиалов в Российской Федерации на практике не осуществляется.

Не распространяется на нас и Принцип 10, касающийся организации перехода от полной гарантии к системе страхования вкладов с ограниченным возмещением. В России, в отличие от целого ряда зарубежных стран, государство не объявляло неограниченной гарантии вкладчикам в целях предотвращения или прекращения банковских кризисов.

3.3. Принципы, определяющие перспективы развития российской ССВ

Но есть и области, где нам предстоит еще поработать. В качестве перспективных направлений развития российской системы страхования вкладов можно назвать следующие:

укрепление механизмов координации усилий и обмена информацией между ведомствами, отвечающими за поддержание финансовой стабильности, в отношении ситуаций, связанных с возникновением проблем у отдельных банков и системных угроз (Принцип 6);

совершенствование (а скорее, создание) системы правовой защиты работников, занимающихся урегулированием несостоятельности банков (Принцип 14);

расширение перечня методов урегулирования несостоятельности банков (Принцип 17), включая финансовое оздоровление банков и перевод их активов и обязательств, в том числе в «бридж-банки» (Принцип 18).

4. Выводы

Характеризуя созданную в нашей стране систему страхования вкладов с точки зрения учета нами накопленного мирового опыта, выражением которого стали Ключевые принципы IADI, следует сказать, что она в большинстве своих параметров целом соответствует самой передовой международной практике.

В то же время, документ Международной ассоциации страховщиков депозитов позволяет видеть перспективы развития нашей системы. В этой связи неотложной становится разработка конкретных мер по реализации указанных принципов, определяющих современное понимание эффективной системы страхования депозитов. Эти меры – разного уровня сложности. Значительная часть из них потребует принятия новых законодательных актов, другие могут быть реализованы в рамках уже существующих правовых механизмов. Важно, чтобы они способствовали укреплению российской финансовой системы и обеспечивали адекватную защиту клиентов банков, в первую очередь, вкладчиков.

Приложение

Ключевые принципы эффективных систем страхования депозитов

^ Международная ассоциация страховщиков депозитов - IADI

29 февраля 2008г.

Введение

1. Законодатели имеют множество вариантов действий в отношении того, как они могут защитить вкладчиков и способствовать стабильности финансовой системы. Формализованное страхование депозитов с ограниченным страховым покрытием («система страхования депозитов») стало предпочтительным вариантом в сравнении с другими альтернативами, такими как полагание на неформализованную защиту. Система страхования депозитов делает ясными и понятными обязательства властей страны перед владельцами депозитов, ограничивает возможность принятия волюнтаристских решений, может способствовать поддержанию спокойствия в обществе, помогает ограничить затраты на урегулирование несостоятельности разорившихся банков и может предоставить странам упорядоченный процесс в плане действий при разорении банков. 10

2. Создание или реформирование системы страхования депозитов может быть более успешным, когда банковская система страны и ее институциональная среда здоровы. Для того чтобы пользоваться доверием, система страхования депозитов должна являться частью должным образом сформированной системы обеспечения финансовой стабильности, быть правильно организована и внедрена. 11 Она нуждается в поддержке со стороны сильного пруденциального регулирования и надзора, надлежащих режимов ведения бухгалтерского учета и раскрытия информации, а также обеспечения исполнения действующего законодательства. Эффективная система страхования депозитов должна также подкрепляться высоким уровнем информированности общественности о ее существовании, ее выгодах и ограничениях. Система страхования депозитов может справиться только с ограниченным числом одновременно происходящих разорений банков, но урегулирование системного банковского кризиса требует, чтобы все участники системы обеспечения финансовой стабильности эффективно работали все вместе.

^ Ключевые принципы

3. Международная ассоциация страховщиков депозитов (IADI) была создана в 2002 году с миссией способствовать повышению эффективности страхования депозитов посредством выработки и распространения рекомендаций и развития международного сотрудничества. Как часть своей работы, IADI проводит исследования с целью выработки рекомендаций по вопросам страхования депозитов в форме Ключевых принципов и эффективных практик.

4. IADI выработала данные Ключевые принципы в интересах стран, рассматривающих вопрос о создании или реформировании системы страхования депозитов. Настоящие Ключевые принципы предназначены для того, чтобы повысить эффективность систем страхования депозитов, и они базируются на исследованиях IADI и руководствах, а также одобренных IADI рекомендациях, подготовленных некоторыми членами – основателями IADI и другими организациями под руководством Рабочей группы по страхованию депозитов Форума финансовой стабильности (FSF) в 2001 году 12 и Политического диалога по страхованию депозитов АТЭС (Asia Pacific Economic Cooperation (APEC) Policy Dialogue on Deposit Insurance) в 2005г. 13 При разработке настоящих Ключевых принципов IADI во многом опиралась на практический опыт своих членов, ассоциированных членов и наблюдателей. Таким образом, настоящие Ключевые принципы отражают и предполагают возможность адаптации к различным обстоятельствам той или иной страны. В дальнейшем IADI намерена продолжать разработку и совершенствование данных Ключевых принципов.

5. Настоящие Ключевые принципы имеют целью формирование добровольных механизмов для внедрения передовой практики страхования депозитов; национальные властные органы вправе применять и дополнительные меры, которые они посчитают необходимыми для обеспечения эффективного функционирования страхования депозитов в их стране.

6. Данные 21 Ключевой принцип разделены на одиннадцать групп: Установление целей и внешняя среда (принципы 1 и 2); Функции и полномочия (принципы 3 и 4); Управление (принцип 5); Взаимоотношения с другими участниками системы обеспечения финансовой стабильности и трансграничные вопросы (принципы 6 и 7); Членство и страховое покрытие (принципы с 8 по 10); Финансирование (принципы 11 и 12); Информированность общественности (принцип 13); Отдельные правовые вопросы (принципы 14 и 15); Урегулирование несостоятельности (принципы 16-18); Выплата возмещения и компенсация затрат страховщика депозитов (принципы 19 и 20) и Моральный вред (принцип 21). Эти Ключевые принципы, включая ссылки на их источники, следующие:

^ Установление целей и внешняя среда

Принцип 1 – Цели государственной политики: Первым шагом при создании системы страхования депозитов или реформировании существующей системы является определение надлежащих целей государственной политики, достижение которых предполагается обеспечить, и эти цели должны быть хорошо понимаемы. Главными целями для систем страхования депозитов являются содействие поддержанию стабильности финансовой системы и защита менее финансово образованных владельцев депозитов. Должен существовать процесс постоянного анализа, обеспечивающего оценку того, в какой мере система страхования депозитов выполняет поставленные перед ней цели государственной политики и задачи (FSF, страницы 11-12).

^ Принцип 2 – Ситуационный анализ: При создании или реформировании системы страхования депозитов законодатели должны провести ситуационный анализ с тем, чтобы оценить такие условия и факторы как: уровень экономической активности; существующая кредитно-денежная и фискальная политика; состояние и структура банковской системы; отношение и ожидания общества; правовая система; а также режимы пруденциального регулирования, надзора, бухгалтерского учета и раскрытия информации. В случае, когда существующие условия и факторы не идеальны, важно выявить имеющиеся недостатки. Если необходимы те или иные меры, они должны быть приняты до или одновременно с созданием или реформированием системы страхования депозитов (FSF, страница 12).

Функции и полномочия

^ Принцип 3 – Функции: Не существует единственного набора функций, подходящего для всех страховщиков депозитов. Существующие страховщики депозитов обычно имеют набор функций, варьирующий от узкого – это так называемые системы типа «денежная корзина» (pay-box), до имеющих более широкий набор полномочий и обязанностей, таких как минимизация риска или потерь (убытков), существуют также различные комбинации между ними. Какой бы ни был выбран набор функций, чрезвычайно важно, чтобы было обеспечено соответствие между заявленными целями и полномочиями и обязанностями, возложенными на страховщика депозитов. Формальное определение и закрепление набора функций (мандата) страховщика депозитов проясняет роль страхования депозитов в системе обеспечения финансовой стабильности (FSF, страница 17).

^ Принцип 4 – Полномочия: Страховщик депозитов должен иметь все полномочия, необходимые ему для выполнения возложенных на него функций и задач. Все страховщики депозитов нуждаются в способности заключать контракты, устанавливать надлежащие требования и иметь доступ к своевременной и достоверной информации – с тем, чтобы обеспечивать возможность оперативного выполнения возложенных на них обязанностей перед владельцами депозитов (FSF, страница 18).

Управление

^ Принцип 5 – Управление: Надлежащее управление ведомствами и организациями, образующими систему обеспечения финансовой стабильности, укрепляет архитектуру финансовой системы и напрямую влияет на стабильность системы. 14 Операционно независимые и подотчетные ведомства и организации, образующие систему обеспечения финансовой стабильности, с четкими и ясными функциями и полномочиями (мандатами), которые изолированы от неоправданного политического влияния и влияния со стороны отрасли, обеспечивают большую объективность, доверие и легитимность по сравнению с организациями, менее независимыми. (APEC, страница 3).

Система страхования депозитов должна иметь орган управления, и этот орган управления должен быть подотчетен органу, от которого система страхования депозитов получает свой мандат. Система страхования депозитов должна быть организована таким образом, чтобы потенциал для возможного необоснованного политического и отраслевого влияния, а также для возникновения конфликта интересов членов высшего органа управления и менеджмента был минимизирован (Дискуссионный материал IADI по управлению системами страхования депозитов – IADI Discussion Paper on Governance of Deposit Insurance Systems, страницы 3-4).

Взаимоотношения с другими участниками системы обеспечения финансовой стабильности и трансграничные вопросы

^ Принцип 6 – Взаимоотношения с другими участниками системы обеспечения финансовой стабильности: Потребности страховщиков депозитов в управлении взаимоотношениями различаются в зависимости от их мандатов и полномочий, но во всех случаях необходимость тесной координации и обмена информацией между участниками системы обеспечения финансовой стабильности несомненна. Такая информация должна быть своевременной, достоверной и релевантной, при этом должное внимание должно быть уделено обеспечению соблюдения режима конфиденциальности. Крайне желательно формализовать механизмы обмена информацией - в законодательстве, соглашении, договоре, имеющем правовую силу, или в их комбинации. Эти механизмы также могут быть полезны для создания общей системы координации действий участников системы обеспечения финансовой стабильности (FSF, страницы 19-20).

^ Принцип 7 – Трансграничные вопросы: Тесная координация и обмен информацией между страховщиком депозитов и другими участниками системы обеспечения финансовой стабильности также важны с точки зрения международной перспективы. При обеспечении соблюдения режима конфиденциальности, должен быть организован обмен всей релевантной информацией между страховщиками депозитов разных стран и, возможно, между страховщиками депозитов и другими зарубежными участниками систем обеспечения финансовой стабильности, когда это оправдано.

В ситуациях, когда система принимающей страны обеспечивает дополняющее страхование для филиалов зарубежных банков, необходимо избегать многократной выплаты возмещения застрахованным вкладчикам 15. Страхование депозитов, обеспечиваемое страной происхождения банка, должно учитываться при установлении ставок/размеров взносов (FSF, страница 30).

Членство и страховое покрытие

^ Принцип 8 – Обязательное членство: Членство должно быть обязательным для банков, отвечающих критериям членства, - во избежание так называемого «необоснованного выбора» (когда больше заинтересованы в том, чтобы быть членами системы, более слабые банки). Банки, подлежащие включению в систему страхования депозитов, должны являться объектом должного пруденциального регулирования и надзора (FSF, страницы 20-21).

^ Принцип 9 – Страховое покрытие: Законодатели должны однозначно определить в законе или частном контракте – что считается страхуемым депозитом. Уровень покрытия должен устанавливаться по результатам анализа соответствующих данных. Какой бы ни был выбран уровень страхового покрытия, он должен быть финансово обеспечен (надежен) и внутренне соответствовать другим характеристикам системы, в достаточной степени покрывая подавляющее большинство владельцев депозитов с тем, чтобы обеспечивать достижение целей государственной политики, поставленных перед системой. Может возникать необходимость периодически пересматривать лимиты страхового возмещения с учетом инфляции и других факторов (FSF, страницы 23-25).

^ Принцип 10 – Переход от полной гарантии к системе страхования депозитов: Если страна решает перейти от полной гарантии к системе страхования депозитов, этот переход должен происходить настолько быстро, насколько это позволяют обстоятельства 16. Законодатели должны в течение этого переходного периода уделить особое внимание отношению населения и его ожиданиям (FSF, страницы 14-15).

Финансирование

^ Принцип 11 – Финансирование: Надлежащие механизмы финансирования чрезвычайно важны для обеспечения эффективности системы страхования депозитов. Система страхования депозитов должна иметь в своем распоряжении все механизмы финансирования, которые необходимы для обеспечения быстрого возмещения требований вкладчиков. Авансовое финансирование требует накапливания и поддержания фонда для покрытия требований по застрахованным депозитам, а также соответствующих расходов системы, осуществляемых до закрытия банка – участника системы. В системах, финансируемых по факту (ex-post) средства аккумулируются только при разорении банка – институтам-участникам выставляются требования об уплате взносов, и они их вносят. Банки-участники должны оплачивать расходы на страхование депозитов, поскольку они и их клиенты непосредственно выигрывают от наличия эффективной системы страхования депозитов. Недавнее исследование IADI свидетельствует о том, что авансовое финансирование имеет намного больше преимуществ, чем недостатков, особенно в плане обеспечения быстрой выплаты возмещения застрахованным вкладчикам, поддержания доверия и спокойствия в обществе и как средства, позволяющего избежать про-циклического влияния взносов в систему страхования депозитов 17 (то есть когда обязанность уплачивать взносы возникает в период большей нестабильности – когда банки особенно нужна ликвидность, которую эти взносы могут у них изымать) (FSF, страница 2, Проект материала по финансированию систем страхования депозитов Комитета по исследованиям и руководствам IADI - IADI draft paper on Funding of Deposit Insurance Systems distributed to RGC, страницы 3, 7).

^ Принцип 12 – Дифференцированные взносы: Для систем страхования депозитов, финансируемых авансовым методом, у законодателей есть выбор между системой с единой ставкой взносов и системой взносов, которые дифференцируются на основе профиля рисков каждого банка. Основания и критерии, используемые в системе дифференцированных взносов, должны быть прозрачны для всех участников. Кроме того, законодатели, вводя систему дифференцированных взносов, должны обеспечить наличие необходимых ресурсов на то, чтобы такой системой можно было надлежащим образом управлять (FSF, страница 28, Общее руководство IADI по созданию систем дифференцированных взносов - IADI General Guidance for Developing Differential Premium Systems, страницы 3-5).

^ Информированность общественности

Принцип 13 – Информированность общественности: Для того, чтобы система страхования депозитов была эффективной, важно, чтобы население было информировано о выгодах и ограничениях системы страхования депозитов. Характеристики системы страхования депозитов должны регулярно доводиться до общественности – для того, чтобы поддерживать и укреплять доверие к ней населения (FSF, страница 29).

Все страховщики депозитов должны заниматься информированием общественности о системе страхования депозитов на постоянной основе. Главными целями программы по информированию общественности являются для страховщика депозитов – достижение целей государственной политики, поставленных перед системой, а также повышение эффективности системы страхования депозитов через образование населения – для укрепления стабильности финансовой системы. Цели программы по информированию общественности должны быть четко сформулированы и соответствовать целям и мандату страховщика депозитов (Дискуссионный материал IADI по информированности населения о системах страхования депозитов - IADI Discussion Paper on Public Awareness of Deposit Insurance Systems, страница 3).

^ Отдельные правовые вопросы

Принцип 14 – Правовая защита: Люди, работающие на страховщиков депозитов и других участников системы обеспечения финансовой стабильности, должны быть защищены от судебного преследования за свои действия и решения, принимавшиеся в рамках добросовестного выполнения возложенных на них функций и полномочий. Однако, правовая защита должна существовать наряду с ясной подотчетностью и ответственностью. Это означает, что хотя люди и должны иметь правовую защиту, от них должно требоваться следовать определенным рамкам поведения на работе, соблюдать установленные правила в отношении конфликта интересов и кодексов поведения – с тем, чтобы обеспечить их ответственное поведение и подотчетность (АТЭС - APEC, страницы 2-3). Правовая защита должна быть формализована в законодательстве и административных процедурах и, при соответствующих обстоятельствах, предусматривать покрытие/компенсацию юридических расходов для тех, на кого она распространяется (APEC, страница 2).

^ Принцип 15 – Действия в отношении сторон, виновных в разорении банка: Страховщик депозитов или другие уполномоченные участники системы обеспечения финансовой стабильности должны быть наделены полномочиями по расследованию и, при необходимости, по судебному преследованию лиц, виновных в разорении банка. Полномочия по проведению расследований в отношении руководителей, директоров, менеджеров, аудиторов и иных лиц, связанных с проблемным/разорившимся банком, могут помочь увеличить возврат средств, затраченных страховщиком депозитов, и минимизировать проявление проблем морального вреда, создавая должные стимулы к тому, чтобы не заниматься противоправной деятельностью (Руководство IADI по урегулированию несостоятельных банков - IADI Guidance on the Resolution of Failed Banks, страница 45).

Урегулирование несостоятельности

^ Принцип 16 – Механизмы запуска мер по предотвращению банкротств: Участники системы обеспечения финансовой стабильности должны обеспечить, чтобы существовали механизмы для быстрого выявления и урегулирования проблемных банков. Выявление и признание факта, что банк испытывает или может в будущем испытывать серьезные финансовые трудности, должно осуществляться на ранней стадии и на основе четко формализованных и прозрачных механизмов запуска мер реагирования – участниками системы обеспечения финансовой стабильности, обладающими операционной независимостью и юридически закрепленными за ними полномочиями действовать. Эти механизмы должны дополняться сильным регулированием и надзором, адекватными режимами бухгалтерского учета и раскрытия информации, а также эффективным правовым режимом (АТЭС - APEC, страница 4).

^ Принцип 17 – Эффективные процессы урегулирования несостоятельности: Существует три базовых варианта урегулирования: ликвидация и возмещение требований вкладчиков, сделки по покупке активов и принятию обязательств (продажа) и финансовая помощь банку без его закрытия. Законы о несостоятельности/банкротстве и другие законы могут существенно влиять на выбор метода урегулирования, поскольку такие законы существенно различаются от страны к стране и, в некоторых случаях, могут делать тот или иной метод урегулирования трудно реализуемым. Ввиду особой важности банков и их банкротств, законодатели могут захотеть проанализировать, насколько законы о несостоятельности/банкротстве способствуют упорядоченному выведению с рынка проблемных банков. В этом отношении следует рассмотреть целесообразность установления специального режима для урегулирования несостоятельности банков (FSF, страница 31).

Эффективные процессы урегулирования несостоятельности должны: обеспечивать выполнение обязательств страховщика депозитов, гарантировать быстрое и точное возмещение требований вкладчиков, минимизировать затраты на урегулирование и ущерб, наносимый рынку, максимизировать выручку от активов, удовлетворять обоснованные требования на своевременной и равноправной основе, а также способствовать укреплению дисциплины – через судебное преследование в случаях недобросовестности или противоправных действий.

^ Принцип 18 – Полномочия по созданию Бридж-банка: Страховщик депозитов или другой уполномоченный участник системы обеспечения финансовой стабильности должен иметь полномочия создать бридж-банк (или применить иной подобный механизм урегулирования) для того, чтобы обеспечить непрерывность оказания ключевых банковских услуг - путем приобретения активов и принятия обязательств разорившегося банка на период до нахождения окончательного решения по урегулированию его несостоятельности (FSF, страница 32 и Общее руководство IADI по урегулировании несостоятельности банков - IADI General Guidance for the Resolution of Bank Failures, страница 22).

Выплата возмещения вкладчикам, требования и компенсация затрат страховщика депозитов

^ Принцип 19 – Выплата возмещения вкладчикам: Страховщик депозитов должен быть уведомлен или информирован за достаточный срок до закрытия банка с тем, чтобы иметь возможность подготовиться к своевременной выплате возмещения по застрахованным вкладам. Должны быть разработаны и внедрены системы и процессы с тем, чтобы проводить подготовительный анализ депозитных обязательств проблемных банков (FSF, страница 34).

Критически важными этапами процесса выплаты возмещения является определение круга лиц, которым причитается возмещение, и обеспечение соблюдения установленного лимита возмещения. Владельцам депозитов необходимо знать, когда и при каких условиях страховщик депозитов начнет процесс выплаты возмещения, а также о применимых в их отношении лимитах. Вкладчикам должно быть сообщено о сроках выплаты страхового возмещения, а также о том будут ли осуществляться какие-либо авансовые или промежуточные выплаты. Доступ к необходимой базе данных по вкладам еще до закрытия банка снижает риск манипуляций с учетными данными и документами, сокращает время на завершение процесса выплаты возмещения и помогает поддерживать спокойствие в обществе (FSF, страница 35).

^ Принцип 20 – Требования и компенсация затрат страховщика депозитов: Стратегии управления активами и требованиями и реализации активов должны базироваться на коммерческих соображениях и их экономических выгодах, учитывать качество активов, объем и состояние рынков, наличие опытных специалистов в области управления активами и их реализации, правовые нормы, касающимися реализации активов, а также цели государственной политики (FSF, страницы 34 и 36).

Моральный вред

^ Принцип 21 – Минимизация морального вреда: Должным образом организованная система обеспечения финансовой стабильности способствует стабильному функционированию финансовой системы; однако, если она выстроена не правильно, она может повышать риски, особенно, в плане морального вреда. Хорошее корпоративное управление и надлежащее управление рисками в каждом из банков, эффективная рыночная дисциплина, а также механизмы сильного пруденциального регулирования, надзора и законодательства, могут минимизировать проявления морального вреда, и эти элементы наиболее эффективны, когда они используются все вместе.

Обеспечение того, что система страхования депозитов обладает определенными характеристиками, также может минимизировать моральный вред. Такие характеристики включают: установление лимита на суммы, подлежащие страховому возмещению; исключение отдельных категорий депозитов из числа страхуемых; применение системы дифференцированных или корректируемых с учетом рисков ставок взносов; минимизацию риска понесения убытков посредством закрытия проблемных банков на ранней стадии возникновения у них проблем; а также демонстрацию намерения осуществлять судебное преследование, когда оно целесообразно, директоров и иных лиц за их неправомерные действия (FSF, страницы 8-9).

7. Настоящие Ключевые принципы являются нейтральными по отношению к различным подходам к страхованию депозитов, если только обеспечивается достижение главных целей. Данные Ключевые принципы не предназначены для того, чтобы охватывать все потребности и обстоятельства, присущие каждой конкретной банковской системе. Вместо этого, предлагается рассматривать специфические для каждой страны обстоятельства с точки зрения того, насколько существующие в ней законы и полномочия позволяют обеспечить достижение поставленных целей государственной политики и выполнение системой страхования депозитов возложенных на нее задач.

Высокая степень соблюдения настоящих Ключевых принципов должна способствовать поддержанию стабильности финансовой системы и улучшать защиту владельцев депозитов.

9. Рекомендуется, чтобы Форум финансовой стабильности и другие международные финансовые органы учитывали настоящие Ключевые принципы в своей работе, направленной на укрепление механизмов регулирования и совершенствование защиты вкладчиков, а также повышение стабильности финансовой системы.

^ Источники, на которых базируется документ:

www. iadi. org/Final%20Reports/FSF%20Final%20Report. pdf

www. iadi. org/Guidance%20Papers/IADI-Diff%20prem%20paper%20final_Feb2005.pdf

www. iadi. org/Guidance%20Papers/IADI%20-%20APEC%20Guidance%20June%202005.pdf

 



  • На главную